Câu hỏi: Lãi chậm trả có phải xuất hóa đơn tài chính và được tính vào chi phí được trừ khi quyết toán thuế TNDN???.
Trả lời:
Công văn số 1539/CT-KT2 ngày 27 tháng 07 năm 2015 do cục thuế tỉnh Bắc Ninh ban hành hướng dẫn về chứng từ và hạch toán đối với khoản lãi chậm trả

Theo Công văn số 1539/CT-KT2 hướng dẫn:

Khóa học Kế toán tổng hợp thực hành

cho người mới bắt đầu 

Đang giảm 980,000₫ 

  • Trường hợp Công ty có chi trả tiền lãi do trả chậm theo đúng quy định của hợp đồng và phụ lục hợp đồng thì khi chi tiền, Công ty lập chứng từ chi tiền, bên nhận được tiền lãi chậm trả không phải xuất hóa đơn, không phải kê khai thuế GTGT. Khoản chi tiền lãi suất chậm thanh toán theo quy định của phụ lục hợp đồng là chi phí tài chính, được hạch toán vào tài khoản 635tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN trong kỳ.
  • Khoản chi tiền lãi suất phạt là khoản phạt vi phạm hợp đồng được bù trừ với các khoản thu về tiền phạt, tiền bồi thường mà Công ty nhận được do các bên đối tác khác vi phạm hợp đồng kinh tế (nếu có). Sau khi bù trừ, phần chênh lệch còn lại tính vào thu nhập khác (hoặc giảm trừ vào thu nhập khác). Trường hợp Công ty trong năm không phát sinh thu nhập khác thì được giảm trừ vào thu nhập hoạt động sản xuất kinh doanh và được tính toàn bộ ngay trong kỳ.

Download CV:Lai phat cham_cv 1539_www.ketoanantam.com

Công Ty Đào Tạo Và Dịch Vụ Kế Toán Thuế An Tâm
Địa chỉ: 243/9/5 Tô Hiến Thành, phường 13, quận 10, Tp.HCM
Điện thoại: (08) 62909310 – (08) 62909311 – 0933.72.3000 – 0988.72.3000-0914540423
Website: www.antam.edu.vnEmail: [email protected]

Mời bạn tham khảo bộ sách tự học kế toán tổng hợp bằng hình ảnh minh họa

Sách Tự học kế toán bằng hình ảnh minh họa

Giảm 148k

Bán chạy!

Sách Bài tập & Bài giải của công ty sản xuất

Giảm 50k

Sách Tự học lập BCTC và thực hành khai báo thuế

Giảm 40k

Sách Tự học làm kế toán bằng phần mềm Misa

Giảm 100k